Появление электронных касс было внезапным и непонятным явлением. При этом огромное количество компаний до сих пор не хотят верить в неизбежность происходящего, думая, что онлайн кассы как-нибудь пройдут мимо них.
Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям закона 54-ФЗ:
- печатает qr-код и ссылку на чеке,
- отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
- имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
- свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Все требования к онлайн-кассам описаны в законе 54-ФЗ и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.
Разберем основные вопросы, которыми часто задаются заинтересованные стороны:
Что изменилось с 1 июля 2017 года?
Информация о всех оплатах магазину наличными, картами или электронными деньгами должна в виде электронных чеков передаваться в налоговую службу через оператора фискальных данных.
Работать со старыми ККМ (контрольно-кассовыми машинами), не поддерживающими передачу чеков в налоговую -запрещено.
Мы принимаем оплату только наличными, нас это всё не коснётся?
Если вы соблюдаете закон, то при оплате вы должны выдать бумажный чек; у вас есть касса, зарегистрированная в налоговой. Покупателю электронный чек помимо бумажного вы выдавать не должны, но в налоговую всю информацию отправлять с 1 июля обязаны. Если ваш кассовый аппарат не поддерживает эту функцию, его нужно срочно заменить на новый.
А если я даю кассовые аппараты курьерам, как же они передадут чеки в налоговую, если они не в интернете?
В конце дня курьер приедет в офис и отдаст кассу, её надо подключить к интернету и передать данные. Есть и более удобные решения. Например, сервис «МойСклад» выпустил Android-приложение «Касса МойСклад», которое работает в связке с миниатюрным ФР (фискальным регистратором) «АТОЛ 15Ф» на батарейках. Он подключается по Bluetooth к телефону с мобильным интернетом, и курьер может прямо при выполнении заказа отправить чек в ОФД и при необходимости покупателю. Похожее решение есть у «МодульБанка» ― мобильная «МодульКасса». В ней есть ФР, принтер чеков, сканер штрих-кодов. Она также работает на аккумуляторе.
Надо ли выдавать бумажный чек покупателю, оплатившему товар дистанционно и получившему электронный чек?
Нет. Электронный чек юридически эквивалентен бумажному, покупатель не имеет права требовать второй чек, если только он до расчёта не попросил об этом.
Таким образом надо сделать следующее.
- Убедиться, что ККМ поддерживает передачу электронных чеков в налоговую через ОФД. Если это не так (скорее всего ― если вы покупали ККМ до февраля этого года) ― купить новую кассу из включённых в реестр, зарегистрировать её в налоговой (ехать в неё теперь необязательно, но понадобится электронная подпись).
- Купить ФН ― фискальный накопитель (его надо будет менять раз в 13 месяцев и хранить 5 лет).
- Выбрать ОФД, куда ваша касса будет отправлять чеки, и заключить с ним договор. ОФД лучше выбирать после выбора ККМ, узнав, какие ОФД этим решением поддерживаются.
- Настроить ККМ, обеспечить ей постоянный или периодический выход в интернет.Разовые расходы: от 17 до 50 тысяч (стоимость ККМ). Периодические расходы: 9 тысяч в год (смена ФН и абонентская плата ОФД).
Читайте наш регулярно обновляемый блог Вопрос/Ответ бухгалтера/аудитора
Как быть с онлайн-платежами
С онлайн-платежами всё сложнее. Начнём с того, что есть несколько схем выставления электронных чеков при онлайн-оплатах.
№ 1. Прямая интеграция с купленной ККМ
Схема взаимодействия после нажатия покупателем кнопки «Оплатить» в интернет-магазине:
Покупатель оплачивает заказ в платёжном сервисе.
Сервис отправляет в CMS (систему управления) магазина уведомление об оплате.
CMS отправляет на онлайн-кассу, стоящую в офисе пользователя, запрос на чек.
Касса возвращает чек в CMS (не обязательно).
Касса отправляет чек в ОФД.
ОФД или CMS (на выбор магазина) отправляют чек покупателю.
Эта схема более привлекательна для тех, у кого уже есть онлайн-ККМ для оффлайновых продаж. Но у неё есть существенные недостатки вследствие того, что по закону чек покупателю должен быть отправлен в реальном времени, то есть в течение нескольких минут.
ККМ должна быть в интернете постоянно. Если в офисе гаснет свет или подвисает вайфай, приём платежей на сайте должен остановиться. CMS магазина должна постоянно мониторить связность.
Если касса ломается ― приём платежей встаёт, пока она не будет починена или заменена.
Касса «из коробки» не умеет принимать запросы чеков напрямую из интернета, для этого она должна быть подключена к компьютеру, на котором должна работать программа, поддерживающая драйвер этой кассы. А уже этой программе придётся взаимодействовать с CMS интернет-магазина.
В качестве такой программы подойдут продукты «1С» («1С:УНФ», «1С:УТ» и т. д.), которые умеют и получать заказы из CMS, и заставлять подключённую к компьютеру кассу (производителей «АТОЛ», «Штрих-М», «Дримкас», Pirit, «Спарк») печатать чеки. CMS, поддерживающие такой вид интеграции с «1С»: «1С-Битрикс», AdvantShop.
Ещё одно решение, программно-аппаратное, предлагает компания EKAM: касса подключается к микрокомпьютеру, который общается с CMS через облачный сервис EKAM. Поддерживаются на данный момент кассы «АТОЛ», в планах «Штрих-М». Поддерживаемая CMS: InSales.
Владельцам «Модуль.Кассы» расстраиваться не стоит: они могут интегрировать свой аппарат с магазином не напрямую, а через платёжную систему «Яндекс.Касса» или PayAnyWay.
№ 2. Аренда кассы «в облаке», прямая интеграция
Эта схема работает почти так же, как и предыдущая, только CMS отправляет запрос на чек не на купленную и установленную в офисе кассу, а на специально созданную и размещённую в дата-центре кассовую ферму.
Покупатель оплачивает заказ в платёжном сервисе.
Сервис отправляет в CMS магазина уведомление об оплате.
CMS отправляет запрос чека на кассу, стоящую в кассовой ферме, к которой подключён интернет-магазин.
Касса «печатает» электронный чек и возвращает его в CMS.
Касса отправляет чек в ОФД.
ОФД или CMS отправляют чек покупателю.
Плюсы такой схемы:
отказоустойчивость;
не надо покупать онлайн-кассу, если её ещё нет.
Недостаток: постоянные арендные платежи (2–3 тысячи в месяц за кассу).
Вот существующие фермы касс.
«АТОЛ Онлайн», кассы «АТОЛ». Поддерживаемые CMS: «1C-Битрикс», AdvantShop, Drupal, Magento, Netcat, Shop-Script и пр. (полный список на сайте сервиса).
Orange Data, кассы PayKiosk. DIAFAN.CMS, Netcat, Shop-Script.
№ 3. Аренда кассы «в облаке», интеграция через платёжный сервис
Схема работы очень похожа на предыдущую, за исключением того, что общение с кассовой фермой берёт на себя не CMS интернет-магазина, а платёжный сервис. При этом, арендовать кассу всё равно придётся.
Покупатель оплачивает заказ в платёжном сервисе.
Сервис отправляет в CMS магазина уведомление об оплате.
Сервис отправляет на кассу (на ферме или в офисе магазина) запрос на чек.
Касса «печатает» электронный чек.
Касса отправляет чек в ОФД.
ОФД или сервис отправляет чек покупателю.
Однако для того, чтобы эта схема заработала, надо обновить модуль интеграции CMS и платёжного сервиса. Раньше CMS достаточно было передать в платёжный сервис только сумму покупки, а теперь ещё и все позиции для выставления чека (название, количество, цена). Поэтому платёжные сервисы и российские разработчики CMS сейчас заканчивают переход модулей интеграции на расширенный формат обмена.
Наиболее заметные платёжные сервисы, предложившие пользователям интеграцию с онлайн-кассами.
«Яндекс.Касса», работает с фермой «АТОЛ Онлайн», в разработке Orange Data.
PayAnyWay, ферма «АТОЛ Онлайн».
Paymaster, фермы «АТОЛ Онлайн» и Orange Data.
PayOnline, ферма «АТОЛ Онлайн».
Payture, ферма Orange Data.
Platron, ферма «АТОЛ Онлайн», в разработке Orange Data.
Robokassa, решение «Облачное», ферма «АТОЛ Онлайн».
«Яндекс.Касса» и PayAnyWay по той же схеме умеют работать не только с облачным «АТОЛом», но и с покупной «МодульКассой».
Интеграцию с одним или несколькими платёжными сервисами в расширенном формате имеют практически все заметные российские CMS: «1С-Битрикс», «1C-UMI», AdvantShop, Amiro.CMS, CS-Cart, DIAFAN.CMS, HostCMS, Netcat, Shop-Script, Ukit и т. д. ― либо «в коробке», либо при помощи дополнительного бесплатного модуля.
№ 4. Передача функции печати чеков третьим лицам
Покупка кассового аппарата, как и аренда онлайн-касс, особенно усложнит жизнь начинающим интернет-предпринимателям, желающим просто проверить, пойдёт ли бизнес, а также тем, чей бизнес и так не очень хорошо себя чувствует, что сейчас не такая уж и редкость. Поэтому способы снять обязанность фискализации с магазина должны пользоваться популярностью.
Например, если магазин подключен к «Яндекс.Маркету» и подключил предоплату через «Маркет» ― обязанность фискализации ложится на «Маркет». «Робокасса» в решении «Готовое» оплату принимает от своего имени, а, значит, и выставление чека ложится на нее. Та же «Робокасса» в решении «Лояльное», а также новый сервис «Платежка» Яндекс.Денег предлагают несколько другой способ получения денег от клиента, который не требует выставления чека.
Какой способ интеграции выбрать?
Как обычно и бывает, на этот вопрос нет однозначного ответа. Если касса и так есть, перебоев с интернетом и электричеством у вас не бывает, а платить 2–3 тысячи в месяц не хочется ― используйте первую схему. Однако мне она пока представляется слишком рискованной. Что-то в цепочке «сайт → офисный роутер → компьютер → касса» зависло, отключилось или поломалось ― всё, останавливаем продажи или рискуем получить штраф за невыдачу чека. А если это произошло ночью или на выходных?
Варианты с арендой кассы в этом смысле гораздо более надёжны. Плюс схемы № 3 (интеграция через платёжный сервис) по сравнению со схемой № 2 (прямая интеграция арендованной кассы) в том, что она более простая для внедрения и более «короткая»: «CMS → сервис → касса» вместо «CMS → сервис → CMS → касса». Но у схемы № 2 преимущество в том, что магазин не привязывается к конкретному платёжному сервису и может безболезненно его сменить. К тому же, в этом случае магазин может работать одновременно с несколькими агрегаторами, выбрав для каждого из способов оплаты ― карты, «Яндекс.Деньги», «Вебмани» ― тот сервис, где меньше комиссия для этого способа.
Тем, кто выбрал схему № 1, но не успевает купить/установить оборудование, стоит подключиться к кассовой ферме, хотя бы временно. Но в этом случае вы фактически потеряете стоимость фискального накопителя: при расторжении договора ферма вернёт вам его, но использовать в другой кассе вы его не сможете.
Надеяться на занятость или чуткость налоговой ― дело каждого. Но рано или поздно переходный период закончится (а в условиях, когда перед гос. органами поставлена задача повышения поступлений в бюджет — это будет быстро), и проблему всё равно придётся решать.
*Частично использована информация с портала Netcat
