К нам приходит масса вопросов и через сайт www.aibp.ru и через личную почту сотрудников, и мы решили публиковать на них ответы. Присылайте и Вы, дорогой читатель, свои вопросы.

ВОПРОС 1:
Добрый день. Управляющий купил зап.часть к а/м и рассчитался картой привязанной к р/счету. С р/счета предприятия сняли 781,50. Зап.часть не подошла и он вернул ее обратно в магазин, на р/сч зачислили 725,50. Подскажите как отобразить в бух.учете эти операции ? и куда отнести разницу 56 руб?
спасибо.

ОТВЕТ:
При покупке Дт 60 Кт 51, при возврате Дт 51 Кт 60. Разницу спишите во внереализационные расходы как комиссию банка Дт 91 Кт 60

ВОПРОС 2:

Я открыл счет в банке как ИП, получил счет и корпоративную карту к нему. Покупателям неудобно платить по реквизитам. Могу ли я дать им для оплаты свою карту стороннего банка, открытую на меня как на физ. лицо, а затем полученные средства перечислить на свой счет в банке?

ОТВЕТ:

Вообще-то не можете.
Есть инструкция ЦБ № 153-И, которая говорит, что "Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой."
На этом основании многие банки запрашивают подтверждение о том, что операции не связаны с предпринимательской деятельностью. Банк, обнаружив такую операцию, может заблокировать ваш счет, внести в "черный список", и создать еще много других неудобств для вашей деятельности.7
Лучше подумайте о других способах оплаты, удобных для ваших клиентов.

ВОПРОС 3:

Добрый день!
Вопрос:
Физ.лицо по договору цессии уступило ИП право требования долга с третьего лица. ИП оплатил физлицу цену уступки, предусмотренную договором уступки. Является ли ИП налоговым агентом для физлица в таком случае и должен ли удержать НДФЛ с суммы выплаты? Чем это регламентируется?
Спасибо.

ОТВЕТ:

Здравствуйте! Нет, ИП не будет являться налоговым агентом. Физ.лицо обязано самостоятельно исчислить, уплатить и сдать декларацию. Ст.228 НК РФ.

ВОПРОС 4:

Добрый день!
Мой бухгалтер и я сам прозевали истечение 180 дней, отведенных на отправку подтверждающих документов по реализациям товара в Казахстан. реализации относятся аж к 3 кв 16. что делать и как вернуть этот НДС?

ОТВЕТ:

Добрый день! Если отгрузка была в 3-м квартале 2016 года, но, например, в сентябре, то 180 дней с даты отгрузки еще не прошло. Но если все-так 180 дней у вас прошли, то вам необходимо подать уточненную декларацию на восстановление НДС за тот период, т.е. исчисляете НДС по ставке, которая соответствует вашей реализации 18 или 10 процентов, и произвести его доплату. Затем подаете еще одну уточненную декларацию, но уже с НДС по ставке 0% и с подтверждающими экспорт документами, и, соответственно, возвращаете ранее уплаченный НДС и тот НДС, который должен быть возвращен в связи с применением ставки 0%

Руководитель Проекта Лидия Ушакова

Любой Аудит, ведение Бухгалтерии, оптимизация налогообложения, сдача отчетности в ИФНС и Фонды, отстаивание интересов в Суде, ведение кадрового учета, постановка и ведение Управленческого и кадрового учета, восстановление бухгалтерии — 3-х-уровневая система контроля качества. На рынке более 10 лет, более сотни постоянных клиентов.

Работаем с ГАРАНТИЕЙ, полная конфиденциальность. www.aibp.ru

Лучшее соотношение Цена/Качество. БОНУС на выбор ! За 50% З/П своего Бухгалтера Вы получаете: Главбуха, Аудитора, Юриста и все это 24 часа без отпусков и больничных!

ЗВОНИТЕ в любое время: +7 495 215 5845 +7 909 911 8537