ВОПРОС 1:

Я закупаю сырьё у аффилированного поставщика. Стоимость сырья зависит от его качества (договор определяет систему скидок и надбавок от базовой стоимости сырья условно среднего качества). Условиями договора определено, что качество товара (поставляемого сырья) определяет мой аффилированный поставщик и уточняется по результатам совместного входного контроля качества. В договоре четко прописан порядок перерасчета. Зная, что поставщик поставляет сырье заниженного качества, что подтверждается документами, я сознательно не истребую предусмотренное договором снижение стоимости сырья. И закупаю сырье у своего аффилированного поставщика по заведомо завышенной (относительно условий договора) цене.
В связи с чем, у меня два вопроса:

1.​ Может ли ФНС признать необоснованным объем расходов на приобретение сырья, исключенных из налогооблагаемой базы (на величину скидки со стоимости товара, предусмотренной условиями договора). И не будет ли расценено сие, как манипулирование с налоговыми вычетами, используя правоотношения с аффилированной организацией-поставщиком сырья.
2.​ Учитывая, что результат моей производственной деятельности попадает под регулируемый тариф, имеются ли риски того, что служба по тарифам может не принять мои затраты в полном объеме. И для целей установления предельного размера регулируемого тарифа в расчете себестоимости принять только ту стоимость сырья, которая установлена условиями договора с учетом скидок за качество.

ОТВЕТ:
Да, ФНС может признать необоснованным завышенную цену по сырью в связи со сделкой с аффилированным лицом и для установления тарифа также могут принять заниженную стоимость. Так что Вам следует доказывать обоснованность закупки у другого поставщика по более высокой цене — подтверждайте, что качество по низкой цене не соответствует требованиям готовой продукции, возможно у вас есть такие требования от ваших заказчиков, возможно у вас есть внутренний контроль и при закупке составляется акт, например, о ненадлежащем качестве. В общем, надо обложиться соответствующими документами

ВОПРОС 2:
Добрый день! Мое юрлицо — плательщик НДС, а арендодатель работает без НДС. Стоимость аренды составляет 15 000 руб/мес. Надо ли мне учитывать НДС в расходах, если да, то как это сделать?

ОТВЕТ:
Если вам предоставляют услугу без НДС, то в расходах вам можно учесть только стоимость самой услуги. НДС учитывать не надо. Если только ваш арендодатель не бюджетная организация и вы не уплачиваете НДС самостоятельно в бюджет за него.

ВОПРОС 3:
Здравствуйте, подскажите, ООО должно отчитываться за любое поступление денежных средств на счет? те должно быть подтверждено документами отгрузки покупателю?

ОТВЕТ:
Добрый день.
Поступлениями на расчетный счет ООО может быть выручка, займы, возвраты денежных средств от контрагентов и тд. Если на расчетный счет поступила выручка, то соответственно, в вашем учете должна быть отражена реализация, которая оформляется сч-ф и накладной (либо сч-ф и актом, либо просто накладной и актом если вы работаете без НДС). Займы и другие поступления также должны быть документально оформлены. Денежные средства, поступившие на расчетный счет, но не проведенные в учете, могут быть признаны налоговыми органами выручкой с доначислением всех налогов с реализации.

Работаем с гарантией, ответственность застрахована, компания сертифицирована по ISO. Полная конфиденциальность.

Звоните, пишите в любое время: +7 495 215 5845 / +7 909 911 8537 / info@ridel.ru